Оншорные компании (onshore) — это организации, которые зарегистрированы и реально функционируют в стране своего присутствия, а также уплачивают налоги в соответствии с законодательством этого государства. В некоторых оншор зонах в открытом доступе содержатся сведения о конечных бенефициарах и строго соблюдаются правила обмена такими данными между странами.
Таким образом, оншоры предлагают компаниям возможность размещать свои филиалы или деятельность в странах с благоприятными условиями, но без использования налоговых схем оффшорных зон. Эти фирмы также платят налоги в этой стране и следуют ее законам. Законодательство страны-регистратора в большинстве случаев довольно строгое.
Где можно зарегистрировать оншор?
Если вы хотите зарегистрировать оншорное предприятие, обратите внимание на страны с устойчивой экономикой и четким законодательством. Как правило, в таких государствах процесс регистрации компании и открытия счета простой и прозрачный.
Существуют различные юрисдикции, где можно легально зарегистрировать такую фирму. К таким странам относятся Великобритания, Кипр, США, Германия, Франция и другие промышленно развитые государства.
Набирающие популярность Азиатские юрисдикции (Сингапур и Гонконг) также станут отличным выбором благодаря своему уважению к частной собственности, низким ставкам налогов и хорошо развитой правовой системе.
У каждой страны свои собственные требования и процедуры для регистрации оншорных предприятий. Поэтому перед тем, как приступить к регистрации, нужно проанализировать условия в разных государствах и проконсультироваться с профессионалами, чтобы убедиться, что выбранная страна подходит для вашего оншорного предприятия. Ознакомиться с полным перечнем юрисдикций и получить консультацию вы можете у специалистов Andersen Business Services.
Самые популярные оншорные юрисдикции
Выбор стран большой, но к наиболее популярным относятся:
Великобритания:
Доступ к широкой инфраструктуре и стабильной экономике.
Возможности оптимизации налогообложения.
Уникальная схема поощрения исследований и разработок, законодательно закрепленная в налоговые преференции, которая позволяет компаниям снизить свои обязательства по налогам.
Соединенные Штаты Америки:
Многомиллиардный рынок и крупнейшие мировые компании.
Развитая экономика и мощный инновационный потенциал.
Нидерланды:
Стабильность экономики.
Открытость к иностранным инвестициям.
Развитая инфраструктура.
Гибкая система налогообложения.
Это только небольшая часть популярных оншорных государств. Каждое из них имеет свои особенности и преимущества, поэтому важно провести детальный анализ перед принятием решения.
Отличия между оншорами, оффшорами и мидшорами
Оншоры, оффшоры и мидшоры представляют собой разные виды юрисдикций, избранных компаниями или частными лицами для ведения бизнеса, исходя из финансовых и юридических нужд.
Термин «оншор» обозначает полноналоговую страну, в которой зарегистрирована компания. Иными словами, это территория, на которой осуществляется деятельность фирмы и, соответственно, где она уплачивает налоги.
Оффшоры — это страны или территории, где компании могут регистрироваться и вести свою деятельность, пользуясь при этом особыми налоговыми льготами и ставками налогов, вплоть до нулевых, как правило, при условии ведения своей деятельностью вне страны регистрации. Оффшорные компании часто используются для минимизации налоговых платежей и сохранения приватности.
Между оншорами и оффшорами существуют и промежуточный вариант — мидшоры. Это зоны, которые сочетают преимущества обоих, предлагая умеренные ставки налогов и соответствие нормам регуляторных органов. Они обычно имеют более гибкий подход к бизнесу, чем оншоры, при этом предлагая большую степень безопасности и прозрачности, нежели оффшорные зоны. Хороший пример мидшора — Гонконг.
Критерий | Оншоры | Оффшоры | Мидшоры |
Налогообложение | Стандартные ставки страны регистрации | Существенные льготы по налогам или полное освобождение | Ниже стандартного, но выше оффшорного |
Зона деятельности | Неограничена | Как правило, за пределами страны регистрации | Гибкость: работа на территории регистрации или за ее пределами |
Конфиденциальность | Требуется открытость и прозрачность | Высокий уровень анонимности и приватности | Баланс между прозрачностью и конфиденциальностью |
Безопасность активов | Прогнозируемая и стабильная юридическая среда | Высокая защита от претензий и конфискации | Баланс между защитой и стабильностью |
Прозрачность и подотчетность | Высокая | Низкая | Умеренная |
Контроль со стороны государства | Строгие законы и регулирования | Уступчивые налоговые режимы, меньший контроль | Гибкий подход, умеренное регулирование |
Преимущества оншоров
Оншоры обладают множеством преимуществ, которые делают их привлекательной опцией для международного бизнеса и инвестиций.
Репутация устойчивости и надежности. У оншоров хорошая репутация на международной арене, оншорные предприятия ассоциируются с надежностью и стабильностью.
Простота и удобство открытия счета. Благодаря открытому и прозрачному финансовому регулированию процесс открытия банковского счета в оншорных зонах значительно упрощен.
Отсутствие ограничений на виды деятельности. В большинстве случаев оншорные государства не накладывают ограничений на виды деятельности, что дает предприятиям свободу эксплуатации всех возможностей рынка.
Применимость соглашений об избежании двойного налогообложения. Многие оншорные страны подписали международные соглашения, предотвращающие двойное налогообложение, что позволяет компаниям избежать дублирования и платить налоги только в стране регистрации.
Недостатки оншоров
У оншоров есть ряд недостатков, среди которых можно выделить прозрачность (transparency), возможная необходимость реального экономического присутствия (substance). Это может создать проблемы для компаний, использующих оншорные юрисдикции:
Прозрачность — высокий уровень открытости может быть проблематичным для организаций, желающих сохранить приватность коммерческой и финансовой информации.
Сабстанс — требование реального присутствия и операционной деятельности в стране регистрации увеличивает операционные затраты и управленческие сложности.
Может ли оффшор стать оншором?
Оффшорные юрисдикции, как правило, характеризуются послаблениями в законодательных нормах в области налогообложения и финансового регулирования, чтобы привлекать иностранные инвестиции.
В некоторых случаях оффшорные компании могут стать оншорами с помощью редомициляции — перевода компании в оншорную зону с сохранением ее организационно-правовой формы и корпоративной структуры.
Компании могут решить переехать в оншорную юрисдикцию по разным причинам. Например, они могут столкнуться с отказами в открытии банковских счетов или нежеланием контрагентов сотрудничать. Иногда законодательство требует от компаний раскрывать больше информации о своей деятельности, что им не выгодно. Еще одна причина может быть связана с репутацией страны, где компания зарегистрирована. Если у государства плохая репутация в международном сообществе, компания может решить переехать в оншорную юрисдикцию, чтобы избежать негативного влияния на свой бизнес.
Как выбрать между оншором, оффшором и мидшором?
Подведем итоги: выбор между оншором, оффшором и мидшором в значительной степени зависит от ваших бизнес-целей, требований и рамок. Оншор предлагает наиболее безопасный и прямой подход, однако его стоимость чаще всего выше по сравнению с другими вариантами. Оффшорные зоны обычно ассоциируются с меньшими налогами и простотой с точки зрения управления и регулятивных требований, в то время как мидшор представляет собой сбалансированный выбор между этими двумя вариантами.
Важно провести тщательный анализ, прежде чем принять решение. Специалисты Andersen Business Services сэкономят ваше время. Мы знаем все нюансы ведения бизнеса и открытия счетов в разных странах, подберем наиболее выгодное предложение для вас.
Запишитесь на бесплатную консультацию по телефону +7 (495) 956-63-61.
Бесплатная консультация