Институт номиналов сегодня, когда проводится активная политика деофшоризации, — значимая часть оффшорной индустрии. В статье мы рассмотрим, кто такой номинальный директор, всегда ли он нужен при регистрации компании в иностранной юрисдикции, существуют ли какие-то риски и привлечение к ответственности за его назначение.
Кто такой номинальный директор
Номинальный директор — это физическое или юридическое лицо, которое руководит бизнесом только формально. Оно фигурирует в записях фирмы, это не подставное лицо, но фактически у него нет прав для управления. Настоящим собственником и управленцем при этом остается совершенно другое лицо, и его права прописаны в соответствующем документе. Номинал всегда действует в интересах собственника и получает за свою работу денежное вознаграждение.
В зависимости от распоряжений бенефициара в компетенцию номинала могут входить такие функции, как, например:
принятие определенных решений;
запуск бизнеса;
подписание контрактов;
выставление счетов партнерам и клиентам по распоряжению бенефициара;
ведение бухгалтерской отчетности;
проведение переговоров;
открытие и обслуживание счета в банке.
Однако полную ответственность за руководство фирмой и ее деятельность несет реальный владелец, что указывается в учредительных документах. У назначенного номинала нет управленческих прав. Все свои функции он выполняет по запросу бенефициара. Чаще всего его роль и обязанности сводятся к формальному управлению компанией.
Номинальный сервис нужен не каждой оффшорной компании. Например, с номинальным руководителем не во всех странах и банках возможно открыть счет. Мы всегда анализируем ситуацию клиента и предлагаем в наибольшей степени подходящий вариант.
Признаки номинального директора
Формально никакие признаки не указывают на то, что от лица оффшорной компании действует номинальный директор, а не настоящий руководитель. Доказать на практике наличие номинала на самом деле сложно.
Исключением может быть случай, когда один и тот же человек одновременно числится номинальным директором сразу в нескольких компаниях. Тогда информацию по нему можно найти в интернете и доказать, что директор — подставное лицо. Поэтому лучше действовать через профессионального посредника, который годами работает с оффшорными фирмами и номинальным сервисом.
Зачем в оффшорной компании номинальный руководитель
Интерес к услуге номинального сервиса возникает довольно часто. Есть несколько основных причин, по которым нашим клиентам требуется директор-номинал.
Повышение степени конфиденциальности. Во многих юрисдикциях реестры собственников открытые и общедоступные. Решением проблемы становится использование номинального сервиса — нруководителя и акционера. Вместо данных владельца в открытом реестре публикуется информация о номиналах.
Проживание в стране регистрации компании. Иногда требуется, чтобы страна регистрации фирмы совпадала с местом резидентства директора. Например, чтобы открыть счет в банке или снизить налоговую нагрузку. В таких случаях тоже уместно назначить руководителем номинала. Кроме того, он сможет решать текущие вопросы фирмы, если бенефициар находится далеко.
Заключение сделок между компаниями, принадлежащими одному и тому же лицу. Фактически они приводят к конфликту подписей, так как для обеих сторон одинаковы. Юридически будет все верно, если документы подписывает номинал.
Увеличение респектабельности компании. Если номинал — резидент престижной страны, и компания зарегистрирована в авторитетной юрисдикции, это существенно повышает статус фирмы для банков и партнеров.
Сегодня стран, гарантирующих 100% конфиденциальность, практически не осталось. Правительства многих государств затрачивают много усилий, чтобы получить информацию о реальных владельцах бизнеса, вводят открытые реестры бенефициаров. Однако механизмы защиты активов и денег компании по-прежнему остаются. Один из них — использование номинального сервиса.
При обращении в компанию Andersen Business Services наши квалифицированные специалисты найдут для вас максимально выгодное и законное решение.
Получить консультацию
Какие риски существуют при назначении номинального руководителя
Если сотрудничать с профессиональным посредником, рисков при назначении номинального директора в оффшорной фирме практически нет. Для государства номинал — обычный директор, в перечне профессий любой страны нет должности номинального руководителя.
Однако если номинал оказывается в форс-мажорной ситуации с привлечением к ответственности, он легко может доказать, что является лишь формальным руководителем и передаст всю информацию о настоящем владельце компании.
Существует еще риск, что номинал будет злоупотреблять своими должностными полномочиями и действовать против интересов владельцев. Например, проводить сделки по отчуждению имущества и активов компании или заключать различные неправомерные договоры. Такое бывает, если с номинальным руководителем договорились самостоятельно, не через профессионального посредника.
Для контролирования действий номинального директора бенефициары обычно используют следующие документы:
Генеральная доверенность на осуществления деятельности с максимально широким списком полномочий. Доверенность выдается на реального владельца либо его представителя и фактически дает право совершать практически любые действия от имени компании.
Соглашение с номиналом о предоставлении номинального сервиса. С номинальным директором также заключается соглашение, где регламентируются все права и обязанности обеих сторон. Бенефициар обязуется своевременно оплачивать номиналу его услуги, а тот должен выполнять только те действия, которые указывает и разрешает настоящий собственник.
Бланковое отказное письмо (отставка) с подписью номинального директора, но без даты. При необходимости впечатывается нужная дата. Благодаря такому документу бенефициар может в любое время вывести номинала из структуры фирмы, например, если тот будет действовать не в интересах компании. Уволить директора можно даже задним числом.
Письмо о согласии на назначение. Номинальный руководитель письменно выражает согласие, что он принимается на должность в организации с даты, указанной в документе.
Хотя и крайне редко, но на практике бывают случаи, когда руководители злоупотребляют своими полномочиями. Самый верный способ избежать рисков при использовании номиналов — выбрать надежного посредника. Компания Andersen Business Services много лет работает с проверенными партнерами, предоставляющими сервис номинальных директоров. Почему это важно:
Регистрационные агенты в первую очередь работают с профессиональными посредниками, сотрудничеством с отдельными клиентами не всегда занимаются. При этом они заинтересованы продать только свою услугу, не будут консультировать по другим вопросам.
Иностранные банки не работают с сомнительными и потенциально проблемными клиентами. Они используют различные способы проверки информации. Если назначенный номинальный директор окажется с плохой репутацией, с открытием счета в юрисдикции будут проблемы.
Профессиональным посредникам самим выгодно, чтобы оффшор продлевался, поэтому они регулярно проверяют своих номиналов, в том числе в обязательном порядке перед регистрацией компании. Проверки проводятся сразу по нескольким базам данных.
При самостоятельном заказе, вероятнее всего, вам продадут самый дорогой пакет услуг. Наши эксперты подбирают оптимально подходящие для вашей компании условия, в зависимости от задач, консультируют по поводу открытия банковского счета и ведению деятельности в выбранной юрисдикции.
Серьезная юридическая фирма, для которой основная деятельность — предоставление номинального сервиса, не будет рисковать своей репутацией и допускать со своей стороны злоупотребления. Для нее это чревато отзывом лицензии и прекращением деятельности.
Существуют целые списки номинальных директоров, которые проходили по различным криминальным делам, участвовали в схемах по отмыванию денег. Если компания наймет такого фиктивного руководителя, то не стоит удивляться, что банки будут отказывать в открытии корпоративных счетов.
Учитывая все риски использования номинального сервиса, нельзя недооценивать важность правильного составления документов. Опытные специалисты Andersen Business Services помогут грамотно составить соглашение и другие документы, необходимые при найме номинального руководителя в иностранной компании.
Ответственность за назначение номинального руководителя
Если в России за назначение номинального руководителя в соответствии с УК РФмогут привлечь к уголовной ответственности за использование подставного лица вплоть до лишения свободы, то для иностранной юрисдикции, где зарегистрирована компания, номинал — это обычный директор. При правильном составлении учредительных и других документов компании доказать наличие номинального сервиса практически нереально.
Как становятся номинальными директорами
Как правило, номинальных директоров предоставляют иностранные фирмы — юридические лица, специализирующиеся на таких услугах. Они берут на себя ответственность за добросовестную работу номиналов. В их функции также обычно входит:
обеспечение анонимности личности настоящего владельца компании перед третьими лицами;
предоставление всех необходимых документов на номинального директора — копий паспортов, подтверждений адреса места жительства, при необходимости банковских рекомендаций и других документов;
определение зоны ответственности бенефициарного владельца;
обеспечение конфиденциальности и безопасности информации в рамках законодательства;
составление документов, предупреждающих риск использования номинального сервиса, в которых определяются права и полномочия номинала.
Работает это следующим образом. Владелец компании получает генеральную доверенность на право управления, а будущий номинальный директор подписывает необходимые документы, гарантирующие безопасность бенефициара. Собственник на законных основаниях может контролировать всю деятельность фирмы, но при этом его имя не фигурирует ни в каких документах. Генеральная доверенность дает бенефициару право действовать от имени компании, принимать ключевые решения.
За оказываемые услуги собственник компании платит номинальному директору фиксированную сумму ежегодно. Причем многие услуги оплачиваются дополнительно, например, совершение сделки или подписание чеков.
Ответственность номинального директора
В российских компаниях фиктивные руководители в соответствии с УК РФ могут нести уголовную ответственность. За передачу паспорта и других документов для регистрации компании на свое имя назначаются штрафы, исправительные работы и даже лишение свободы. Если рассматриваются дела по банкротству в арбитражном суде, возможно привлечение номиналов к субсидиарной ответственности.
Законодательства иностранных государств, как правило, не вводят разницу между понятиями обычного директора и номинального. Все руководители отвечают перед законом в равной степени. Директора могут привлечь к ответственности при совершении противоправных действий:
предоставление недостоверных сведений в регистр;
разглашение секретной информации о фирме;
нарушение требований законодательства по ведению отчетности;
шпионаж;
злоупотребление своим должностным положением, из-за которого компания понесла финансовый ущерб.
Директор оффшорной компании — основное лицо, которое отвечает за результаты деятельности фирмы, в связи с чем может нести как административные, так и уголовно-правовые риски. В некоторых случаях возможна субсидиарная ответственность по долгам организации. Однако это не значит, что можно совершать незаконные действия, прикрываясь номиналом. Полную ответственность за компанию несет фактический собственник.
Заключение
При назначении номинального руководителяфактический владелец получает возможность сохранить в тайне свои конфиденциальные данные. Риски использования номиналом своего служебного положения перекрываются грамотным составлением документов при заключении с ним договора. Важно действовать через профессиональных посредников, которые давно занимаются предоставлением номинального сервиса.
Чтобы узнать, нужен ли номинальный директор конкретно для вашей компании, воспользуйтесь консультацией опытных экспертов компании Andersen Business Services.