В любой, в том числе оффшорной юрисдикции, перед иностранными предпринимателями стоит выбор формы регистрации компании. У каждой из них свои особенности налогообложения, администрирования и правила ведения деятельности. Выделяют четыре основных типа: LP (Limited Partnership), Ltd (Limited Company), LLC (Limited Liability Company), IBC (International Business Company).
Особенности и отличительные черты этих форм регистрации оффшоров могут существенно влиять на успех вашего бизнеса. Выбор формы регистрации для оффшора должен основываться на ваших ведущих целях, а также на специфике активности и желаемых налоговых преференциях. На консультации мы детально разбираем эти моменты и предлагаем оптимальные варианты.
Особенности и отличия форм регистрации
Параметр/Форма регистрации | LP | Ltd | LLC | IBC |
Юрисдикция | Чаще всего в Великобритании, Шотландии,Канаде и США | Великобритания, Кипр, Гонконг и др. | США | Оффшорные зоны (Белиз, Сейшелы, и др.) |
Основное назначение | Инвестиции, недвижимость, совместные предприятия | Малый и средний бизнес | Малый и средний бизнес, стартапы | Международный бизнес вне страны регистрации, защита активов |
Учредители | Минимум 2 (полный партнер с неограниченной ответственностью общий и партнер с ограниченной ответственностью) | Один или более | Один или более | Один или более |
Ответственность учредителей | Полный партнер имеет неограниченную ответственность, ограниченный — в пределах вклада | Ограничивается вложенным капиталом инвесторов | Ограничивается вложенным капиталом инвесторов | Ограничивается вложенным капиталом инвесторов |
Налогообложение | Налогообложение прозрачное, налог на прибыль учредителей по месту налогового резидентства | Налог на прибыль компании | Налог на прибыль компании | Низкое или нулевое налогообложение |
Управление | Полным партнером | Директорами, управляющими | Участниками или управляющими | Директорами |
Публичная отчетность | Зависит от юрисдикции | Требуется в большинстве стран | Зависит от юрисдикции | Обычно не требуется |
Что такое IBC
Международная бизнес-компания (МБК) или International Business Company (IBC) — это форма организации компании, которая широко используется в международном бизнесе. Подобная юридическая структура позволяет предпринимателям вести деятельность за пределами своего государства, что обеспечивает определенные преимущества и гибкость.
IBC обычно зарегистрирована в стране, предлагающей налоговые льготы и удобные условия для ведения международного бизнеса при условии отсутствия деятельности в стране инкорпорации. Компанию можно использовать для различных целей — владение активами, управление инвестициями, торговля и другие коммерческие операции.
Такая форма ведения бизнеса актуальна во всем мире. Например, территории вроде Белиза или Сейшельских островов известны как зоны, предлагающие условия для регистрации и функционирования международных бизнес-компаний.
Одна из особенностей МБК — особый подход к налогообложению. Компания, зарегистрированная на Сейшелах как IBC, обычно не облагается налогами на свой доход вне страны регистрации. Это дает предпринимателям больше возможностей для оптимизации налоговых обязательств.
Юрисдикция подобного типа предоставляет фирме ряд преимуществ:
свобода в проведении транзакций;
возможность организации гибкой структуры компании, достаточность одного директора и акционера, даже в одном лице;
конфиденциальность и анонимность — в публичных реестрах не показываются бенефициары и управленцы;
отсутствие требований к минимальному акционерному капиталу.
Это позволяет бизнесу быть более мобильным, быстро адаптироваться к меняющейся рыночной среде и снизить юридические риски.
Если вы регистрируете фирму, чтобы уменьшить налоги, она не должна работать с клиентами из страны регистрации и зарабатывать внутри нее. Все доходы должны приходить из-за границы. Если компания начинает зарабатывать внутри государства, в котором открыта, она будет считаться налоговым резидентом и должна будет платить обычные налоги.
Что такое Ltd
Ltd (сокращенное от Limited), или общество с ограниченной ответственностью — это форма организации бизнеса, где каждый владелец или акционер несет ответственность в пределах собственных инвестиций в компанию. Такая форма присуща в первую очередь регионам с англоязычным правом, включая Кипр, Гонконг, Великобританию, Канаду, Шотландию, Австралию и Новую Зеландию.
Ltd обязывает предоставлять отчетность о своем финансовом положении. Эта информация становится общедоступной, что может не устраивать некоторые организации. С другой стороны, прозрачная отчетность и ведение бухгалтерии повышает репутацию фирмы. Однако в некоторых странах для компаний с ограниченной ответственностью установлены более высокие налоговые тарифы, чем в других формах бизнеса.
Общество с ограниченной ответственностью (Ltd) — наиболее популярный тип для глобальных предприятий. Это надежная и стабильная структура, которая защищает и дает гибкость владельцам компании. Однако, привлекательность этого варианта может зависеть от правил и законов, которые действуют в конкретной стране.
Что такое LLC
LLC, или Limited Liability Company (компания с ограниченной ответсвенностью) — форма бизнеса, которая получила популярность в США. Основные преимущества LLC — гибкость управления и защита активов владельцев. Если компания сталкивается с долгами либо судебными исками, личные активы владельцев обычно остаются в безопасности.
Еще одна важная особенность LLC — налоговые преимущества. В отличие от других форм бизнеса, в LLC прибыль компании автоматически считается прибылью ее непосредственных владельцев. Они декларируют ее самостоятельно и уплачивают подоходный налог, а не корпоративный. Соответственно, общая налоговая нагрузка бизнеса снижается.
Участниками LLC могут стать частные и юридические лица, не обязательно резиденты, гражданство не имеет значения. Но точные правила, по которым регистрируется и ведет деятельность компания, зависят от конкретного штата.
Тем не менее LLC не лишено ограничений. Оно требует более тщательной записи финансовых сделок и более строгого соблюдения корпоративных формальностей по сравнению с единоличным предпринимательством и партнерством. Кроме того, LLC не может проводить публичное размещение акций для привлечения финансирования, как в случае с корпорацией.
Как открыть LLC
Открытие LLC (Limited Liability Company) пошагово выглядит следующим образом:
Выбор названия. Первым шагом будет выбор имени вашей компании. Оно обязательно должно быть уникальным и отражать суть деятельности. Обычно оно должно включать аббревиатуру LLC или полное выражение Limited Liability Company.
Назначение зарегистрированного агента. Это человек либо организация, которые будут принимать юридические документы от имени вашей организации. Агент должен находиться в штате по месту ведения деятельности и иметь физический адрес. Некоторые штаты предъявляют специфические требования к агентам. Например, в Колорадо сама фирма имеет право выступать зарегистрированным агентом.
Подача документов на регистрацию. Подайте регистрационные документы в соответствующий государственный орган, обычно в секретариат штата или торговую палату. Точный перечень документов зависит от конкретного штата.
Оплата государственной пошлины. При регистрации LLC вам придется заплатить государственную пошлину. Ее размер будет зависеть от требований страны.
Создание операционного соглашения. Хотя это не всегда обязательно, рекомендуется составить операционное соглашение. В этом документе будут указаны правила работы компании, нюансы распределения прибыли и другие важные процедуры. Например, можно включить в соглашение, как будут приниматься решения в фирме или решаться возможные конфликты между учредителями.
Получение идентификационного номера работодателя (EIN). Если LLC будет иметь сотрудников или несколько учредителей, потребуется получить EIN от IRS (Internal Revenue Service — Налоговая служба Соединенных Штатов).
Регистрация для налогов и лицензий. В соответствии с видом деятельности, могут потребоваться специальные лицензии, разрешения или регистрация для налогов, таких как НДС или налог на продажи.
Открытие банковского счета. Откройте банковский счет и, при необходимости, получите кредитные карты для вашей LLC, чтобы отделить личные финансы от корпоративных.
Как открыть Ltd
Основные шаги для регистрации Ltd:
Выбор уникального названия для вашей компании. Оно не должно совпадать с уже существующими именами организаций и должно содержать слово Limited или сокращение Ltd. Законодательство большинства стран требует своевременной регистрации уникального названия.
Подготовка устава общества и учредительного договора. Устав общества включает в себя основные организационные детали — название, местонахождение зарегистрированного офиса, сведения о директорах и учредителях и цель создания компании. Учредительный договор, с другой стороны, устанавливает правила управления фирмой и ее деятельности в принципе.
Подача заявления на регистрацию в регистрационную палату со всеми необходимыми документами и оплатой соответствующего сбора. Сборы за регистрацию обществ с ограниченной ответственностью могут варьироваться в зависимости от страны открытия.
Получение подтверждения об успешной регистрации компании и начало работы. После успешной регистрации общества с ограниченной ответственностью, вы будете обладать всеми правами и обязанностями, которые предусмотрены для директоров и акционеров такого общества.
Как открыть IBC
Пошаговый алгоритм действий следующий:
Выбор юрисдикции. Он зависит от многих факторов, включая уровень конфиденциальности, стабильность правительства и налоговую политику.
Составление пакета документов для регистрации IBC. Список необходимых документов различается в зависимости от выбранной юрисдикции, но обычно включает в себя заявление о регистрации IBC, устав фирмы, решение о назначении директора и акционера, а также подтверждение личности и адреса проживания всех участников компании.
Оплата государственных сборов. Уплатите необходимые регистрационные и лицензионные сборы.
Назначение зарегистрированного агента и подбор юридического адреса. Зарегистрированный агент будет представлять вашу организацию в официальных вопросах, а юридический адрес будет использоваться для официальной почты и связи с властями.
Открытие банковского счета. Откройте банковский счет для вашей IBC. Для этого может потребоваться личное присутствие, но не всегда. Все зависит от юрисдикции и требований банка.
Как правило, процесс регистрации IBC занимает от нескольких дней до нескольких недель, и после завершения всех процедур компания получает свидетельство о регистрации и может начать свою деятельность. Важно понимать, что в разных государствах могут быть свои требования для IBC. Например, фирме может потребоваться ежегодно подтверждать соответствие корпоративным требованиям и оплачивать годовой сбор. Это своего рода «обязательная проверка», которая помогает гарантировать, что IBC продолжает соблюдать правила и законы страны, в которой она зарегистрирована.
Что выбрать: Ltd, IBC или LLC
При выборе между разными типами корпораций, такими как Ltd, IBC, LLC, нужно учитывать несколько факторов:
структуру управления;
уровень прозрачности бизнеса;
налоговые обязательства;
корпоративную ответственность;
требования к отчетности.
Выбор между Ltd, IBC и LLC должен основываться на уникальных потребностях вашего бизнеса. В определенных случаях может быть выгодно использовать комбинацию этих типов организационной структуры. Важно тщательно проанализировать ситуацию, прежде чем принять решение. Специалисты Andersen Business Services сэкономят ваше время. Мы знаем все нюансы ведения бизнеса и открытия счетов в разных странах, подберем наиболее выгодное предложение для вас.
Запишитесь на бесплатную консультацию по телефону +7 (495) 956-63-61. Обратитесь к профессиональному консультанту по вопросам регистрации оффшорных компаний, чтобы обсудить, какой формат будет наиболее выгоден в вашей ситуации
Бесплатная консультация