Станьте нашим клиентом и получите специальную скидку на регистрацию первой компании!
Панама - один из традиционных оффшоров, особенно популярный некогда среди граждан США. По сравнению в другими подобными юрисдикциями Панама может считаться несколько более прозрачной в силу открытости данных директоров компании и возможности подачи отчетности в местную налоговую.
Стоимость: от 1250 EUR
Офшор в Панаме является классическим, он подходит не только для оптимизации налогообложения, но также и для организации бизнеса, связанного с американскими и латиноамериканскими поставщиками. В данной оффшорной юрисдикции не предусмотрена обязательная финансовая отчетность, однако она может сдаваться по желанию клиента для получения налогового номера и подтверждения статуса местной компании. Зарегистрированный в этой стране оффшор освобождается от налогов на прибыль, полученную только вне пределов страны регистрации.
В юридических границах Панамы можно найти уникальные экономические зоны, такие как зона свободной торговли Колон и зона Панама Пасифико (Panama Pacifico). Оффшорным предприятиям, созданным в этих конкретных зонах, предоставляются различные операционные стимулы в зависимости от выбранной зоны и торговой ориентации компании.
Требования к компании
- Регистрация оффшорных компаний осуществляется на основании законов General Corporation Law 1927 и Law Regulating Enterprises of Limited Liability No.24.
- Главным отличием данных оффшорных компаний от классических является открытый реестр директоров. Данные о директорах компанией хранятся в государственном реестре.
- В соответствии с панамским законодательством наличие агента-резидента является обязательным условием. Кроме того, этот агент служит для отстаивания интересов иностранного лица перед государственными органами страны и для контроля за соблюдением компанией правовых норм.
- Минимальное количество директоров в компании – три, как правило это граждане Панамы. Данное требование накладывает определенные ограничения на реальных владельцев компании: возникает необходимость назначать номинальных директоров. Как правило, юридическая фирма, предоставляющая местных директоров, также предлагает и услуги регистрационного адреса для компании.
- Для создания оффшорного бизнеса в Панаме административные правила предписывают составление Учредительного договора (устава). Этот документ должен быть подписан двумя физическими лицами (подписчиками) в присутствии адвоката, и каждый подписчик должен владеть как минимум одной корпоративной акцией.
- Как и в других юрисдикциях (например БВО, Белизе, Сейшеллах) в Панаме с 2016 года необходимо предоставлять данные о хранении отчетности компании, а также корпоративных документов. На данный момент санкций за непредоставление такой информации не предусмотрено.
- Минимальное количество акционеров в компании - один, акции на предъявителя по сути запрещены с 2015 года, стандартный Уставной капитал компании - 10.000 долларов США (обычно 100 акций по 100 долларов).
Выпуск акций
В отличие от таких «белых» оффшоров, как, например, БВО, компания в Панаме имеет право выпуска не только именных, но и предъявительских акций. Тем самым он обеспечивает высокий уровень конфиденциальности для реальных владельцев компании. Вместе с тем есть достаточно высокая вероятность того, что акции на предъявителя в панамских компаниях могут быть скоро существенно ограничены в применении или отменены вовсе, так что их использование следует осуществлять с осторожностью.
ВАЖНО! В соответствии с нововведениями 2015 года сохранить предъявительские акции можно только передав их на ответственное хранение уполномоченному и сертифицированному опекуну (хранителю, депозитарию), отвечающему специальным предусмотренным для этой деятельности требованиям, с обязательным указанием в форме письменного заявления (Sworn Statement) о реальном владельце сертификата акций на предъявителя.
В том случае, если владельцы сертификатов акций на предъявителя намерены передать их на ответственное хранение, совет директоров или акционеры компании должны принять соответствующее решение о том, что компания решила воспользоваться правами, предусмотренными соответствующими положениями закона отн. хранения сертификатов акций на предъявителя, и указанные сертификаты передаются на ответственное хранение. Решение также файлится в Гос. Реестре Панамы. В случае, если до 31.12.2015 года предъявительские акции не переданы депозитарию и не перевыпущены в качестве именных, они теряют свою силу.
Деятельность компаний и условия регистрации
Офшор в Панаме имеет право осуществлять практически все виды деятельности, за исключением банковской, страховой, перестраховочной. Возможна также регистрация взаимных фондов, трастов и кэптивных страховых компаний.
Оригиналы учредительных документов компании в Панаме выдаются реестром на испанском языке, что является исключением из общего правила оффшорных юрисдикций. В связи с этим в состав стандартного комплекта документов компании включается апостилированный комплект документов, переведенных на английский язык, это входит в стандартный регистрационный комплект.
Срок регистрации оффшорной компании в Панаме - около 3 недель. Для регистрации компании достаточно минимального комплекта документов - паспорта бенефициара, подтверждения его адреса и заполненной анкеты.
Преимущества панамской компании
Панама может условно считаться отнести к классу «белых» оффшоров, обладая при этом рядом преимуществ:
- Данная оффшорная юрисдикция пользуется большой популярностью у граждан США, использующих данные оффшоры в целях оптимизации налогообложения. Местная валюта (бальбоа) приравнивается к доллару США, что упрощает расчеты с данной юрисдикцией;
- Открытый реестр панамских компаний предполагает большую прозрачность бизнеса, что благоприятно воспринимается международными партнерами;
- Есть возможность открытия счета в местном банке (при условии личного визита в Панаму или собеседования по телефону или SKYPE). Однако всегда следует помнить, что конечное решение об открытии счета остается за банком;
- Панама в целом претендует на роль финансового центра в Центральной Америки, в т.ч. за счет инвестиций из США, а также работы Панамского канала;
- Панамские компании, в отличие от других классических оффшоров, могут получить местный налоговый номер, который может быть необходим для подтверждения ее налоговой резидентности, открытия банковского счета и других процедур. Вместе с тем постановка на учет панамской компании и получение налогового номера налагает на компанию обязательство по сдаче отчетности на регулярной основе;
- В Панаме довольно простая процедура дерегистрации компании, при этом распределение активов осуществляется местными директорами и не требует назначения отдельного ликвидатора. Срок роспуска компании - около 1 месяца до момента получения всех подтверждающих роспуск документов. Вся процедура осуществляется дистанционно и не требует оригинальных и заверенных документов от акционеров и бенефициаров.
Конфиденциальность и Реестр бенефициаров
Исторически Панама являлась одной из наиболее "закрытых" юрисдикций в плане хранения данных и выдачи информации другим государствам. Именно это во многом делало эту юрисдикцию популярной среди граждан США и других стран Америки. В целом эта тенденция сохраняется и на сей день, однако недавний скандал с Panama Papers поставил вопрос о надежности хранения данных у местных агентов. Впрочем, причиной утечки послужил именно человеческий фактор, так что считать этот инцидент частью общей тенденции едва ли стоит.
Кроме того, в марте 2020 года вступил в силу закон, который был принят в конце 2019 года о введении в Панаме реестра бенефициарных владельцев, аналоги которых существуют во многих других популярных у международного бизнеса странах (Гонконге, Англии, Люксембурге, Нидерландах и т.п.). По данным на март 2020 года, данный реестр будет закрытым (в отличие от английского, например), и доступ к нему будет иметь лишь узкий круг уполномоченных агентом и законом лиц. В этом реестре будет содержаться следующая информация о бенефициарах компании:
По компании: название, регистрационный номер, дата, адрес регистрации и основная деятельность;
По бенефициару: Имя, номер идентификационного документа, дата рождения, гражданство, адрес и дата, с которой он является бенефициаром компании.
Данные в Реестр бенефициаров обязан подавать агент компании в Панаме, за неисполнение данного обязательства агенту (а далее - бенефициару) грозит штраф от 1 до 5 тысяч долларов, который далее может увеличиваться.
Уточнить все интересующие подробности вы можете у консультантов Andersen Business Services :
по телефону: +7(495)956-63-61,
по электронной почте mail@andersen-bs.com.cy ,
или воспользовавшись формой обратной связи.
Связанные юрисдикции для открытия банковского счета
| Юрисдикция | Сент-Китс и Невис |
| Тариф | По запросу |