ЦБ Кипра выпустил циркуляр о борьбе с shell-companies

20.06.2018


Следующим после Латвии объектом для изучения и введения ограничений со стороны США стала Республика Кипр. Итогом консультация с американским Минфином предсказуемо стало введение ограничений по работе с "компаниями-оболочками" подобно тем, что 2 месяца назад были введены в Латвии. Выпущенный 14 ибня циркуляр ЦБ Кипра уточнил, что следует подразумевать под "shell companies" и как с ними работать (вернее, не работать). Итак, в соответствии с позицией ЦБ, компанией-оболочкой считается коммерческое юридическое лицо, подпадающее под ЛЮБОЙ из следующих критериев:

a) не имеет физического присутствия в своей стране домициля (иного, чем почтовый адрес);
b) не ведет экономической деятельности, приводящей даже к незначительной независимой экономической ценности, и не имеет документального подтверждения об обратном;
c) зарегистрирована в юрисдикции, которая не налагает обязанность на компании сдавать уполномоченным органам независимо аудированную финансовую отчетность;

d) имеет налоговое резидентство в юрисдикции признанной в качестве «налоговой гавани», или не имеющей вообще налогового резидентства.

В случае если компания подпадает под любой из выше названных критериев, вступление с ней в отношение, или продолжение отношений следует избегать. 

В этой связи банкам надлежит:
a) изучить клиентскую базу с целью установления таких случаев, которые неопровержимо (prima facie) подпадают под вышеупомянутое определение,
b) определить будущее таких бизнес-отношений,
c) проинформировать Центральный Банк Кипра о результатах вашего изучения согласно пункту (а) выше, и предоставить любые комментарии по существу вышеназванного определения к 31 июля 2018 года.

Таким образом, в ближайшее время можно ожидать закрытия счетов компаний, которые будут подпадать под указанные критерии, в случае, если немедленно не принять меры по исключению из данного перечня критериев "оболочечности".

ABS Team
с использованием материалов Paragon Advise Group

Прочитайте ещё

Спасибо! Ваше вопрос принят, в ближайшее время наш менеджер свяжется с вами.
Задать вопрос
* поля обязательны для заполнения
Спасибо! Ваша заявка принята, в ближайшее время наш менеджер свяжется с вами.
Заказать обратный звонок
* поля обязательны для заполнения
Спасибо! Ваша заявка принята, в ближайшее время наш менеджер свяжется с вами.
Бесплатная консультация
* поля обязательны для заполнения